Hai chiesto la cessione del quinto da militare, hai preso 20.000 euro per ristrutturare casa e a gennaio, quando fai l'ISEE per l'assegno unico dei figli, ti aspetti che il calcolo ne risenta. Non succede, ma capire perché evita di fare scelte sbagliate con i soldi che restano sul conto.
L'ISEE si basa sul reddito complessivo ai fini IRPEF dell'anno precedente — quello che trovi nel CU o nella dichiarazione — ed è calcolato al lordo delle trattenute per la cessione del quinto. La rata che ti viene tolta ogni mese non è una spesa deducibile, è il rimborso di un prestito: fiscalmente per lo Stato il tuo reddito resta lo stesso, anche se in tasca ti arriva meno. Risultato: avere la CQS attiva non abbassa l'ISEE di un euro, né aiuta né penalizza rispetto a un collega senza cessione in corso.
Dove la CQS può davvero incidere: il patrimonio mobiliare
Il capitale che ricevi con la cessione del quinto non è reddito, quindi non entra mai nella componente reddituale dell'ISEE. Ma se al 31 dicembre i soldi sono ancora fermi sul conto corrente — magari perché la ristrutturazione slitta, o li hai tenuti come cuscinetto — entrano nel patrimonio mobiliare, sommati a tutto il resto: conti, depositi, titoli, azioni, fondi comuni, buoni fruttiferi postali, polizze vita con valore di riscatto e, dal 2026, anche valute estere e criptovalute.
Le soglie 2026: cosa è cambiato
Dal 2026 la franchigia sul patrimonio mobiliare non è più fissa a 6.000 euro per tutti i nuclei: cresce con la famiglia, fino a un tetto.
| Componenti del nucleo | Franchigia mobiliare |
|---|---|
| 1 persona | 6.000 € |
| 2 persone | 8.000 € |
| 3 persone o più | 10.000 € (tetto massimo) |
La regola è il minimo tra 6.000 € più 2.000 € per ogni componente oltre il primo, e un tetto di 10.000 €: con tre persone in famiglia ci arrivi già, e resta fisso a 10.000 € anche con quattro o cinque componenti. C'è poi una novità che riguarda proprio chi ha liquidità temporanea da un finanziamento: titoli di Stato italiani e libretti postali ordinari sono esclusi dal calcolo fino a 50.000 euro complessivi per nucleo. Se sai che il capitale della CQS resterà fermo per mesi prima di essere speso, spostarlo su un BOT o un libretto postale invece di lasciarlo sul conto corrente può tenerlo fuori dal patrimonio mobiliare quasi per intero.
Un esempio con i numeri veri
Marco è brigadiere, moglie e un figlio, nucleo di 3 persone. A ottobre riceve 15.000 euro di cessione del quinto per rifare il tetto di casa. Il lavoro slitta a marzo dell'anno dopo per un problema con l'impresa, e al 31 dicembre i 15.000 euro sono ancora sul conto corrente, insieme a 3.000 euro di risparmi che aveva già.
| Voce | Importo |
|---|---|
| Risparmi propri già sul conto | 3.000 € |
| Capitale CQS non ancora speso | 15.000 € |
| Patrimonio mobiliare lordo | 18.000 € |
| Franchigia (nucleo di 3 persone) | -10.000 € |
| Patrimonio mobiliare che entra in ISEE | 8.000 € |
Quegli 8.000 euro pesano sulla componente patrimoniale dell'ISE per il 20%, poi il totale si divide per la scala di equivalenza del nucleo: bastano poche centinaia di euro di ISEE in più per scivolare in uno scaglione superiore dell'assegno unico o perdere l'accesso a un bonus con soglia netta, tipo il bonus asilo nido sopra i 40.000 euro di ISEE. Se Marco avesse speso i 15.000 euro entro dicembre, o li avesse spostati su un BOT, il suo patrimonio mobiliare sarebbe rimasto sotto franchigia e l'ISEE non si sarebbe mosso di un euro.
E se il capitale va in un immobile?
Discorso diverso se usi la cessione del quinto per comprare casa, o per una ristrutturazione conclusa e accatastata entro il 31 dicembre: in quel caso il valore non è più liquidità, entra nel patrimonio immobiliare, che ha una sua franchigia sulla prima casa — nel 2026 alzata a 91.500 euro, con 2.500 euro in più per ogni figlio a carico oltre il primo. Per la maggior parte delle famiglie di militari, il valore catastale della prima casa resta ampiamente sotto quella soglia: l'operazione più comune, ristrutturare casa propria, difficilmente sposta l'ISEE, a differenza dei soldi lasciati fermi sul conto.